앞 13주에 구멍은 없습니다
단, 세 가지 조건 위에서만 그렇습니다

모든 숫자에 가정이 괄호로 붙어 있습니다. 가정을 안 읽으면 숫자를 잘못 씁니다.

이 계획은 진단의 연장입니다. 새 가정을 만들지 않았습니다. 회수 리듬, 지급 조건, 고정비 규모는 전부 진단에서 나온 값을 그대로 넘겼습니다. 다음 표가 그 연결입니다.

진단에서 나오지 않은 값은 이 계획에서도 만들지 않았습니다. 신규 매출과 부가세만 예외적으로 가정을 세웠고, 각각 근거 등급 C·D로 표시하고 가정 원장에 올렸습니다.

기준 시나리오. 13주 전체를 한 표에 놓습니다. 가로로 스크롤하십시오.

단위 백만원. 기초 잔고 1.229억은 2026년 6월 29일 국민은행 주계좌 실제 잔액입니다 A. 급여 3개월치 경보선은 1.43억(4,760만원 × 3)이며, 마지막 행은 잔고에서 이 경보선을 뺀 값입니다. W13의 기말 잔고가 낮아 보이는 것은 9월 25일 급여가 나가고 그 주에 예정된 유입이 없기 때문이며, 에이치케이리테일 6월 말 발행분 4,180만원이 9월 4일에 들어오는 것으로 배정돼 W10 이후 유입이 비어 있습니다.

4.34억 중 3.87억이 이미 판 것입니다. 즉 이 계획은 회수 계획입니다.

모든 금액은 부가세 포함 입금액 기준입니다. 진단 리포트의 매출채권 3.52억은 공급가액이고, 실제 통장에 찍히는 금액은 부가세를 더한 3.87억입니다. 대손은 없다고 전제했습니다(30개월간 미회수 종결 0건, 등급 B).

3.79억. 항목별 주차 배치와 그 근거입니다.

급여는 2026년 6월 통장 실적 4,760만원을 인원 변동 없이 3회 반복(등급 A). 외주·프리랜서는 2026년 상반기 월평균 6,010만원을 실제 지급일 분포(13·18·24일)에 맞춰 3분할했습니다(등급 B). W3에 4,000만원이 몰린 것은 6월 말 발행 세금계산서의 결제가 7월 중순에 도래하기 때문입니다. 세금은 7월 25일 부가가치세 222만원(통장 실적 패턴 기준, 등급 C)과 8월 31일 법인세 중간예납 235만원(2025년 귀속 470만원의 50% 추정, 등급 C)입니다.

기준 / 회수 1개월 추가 지연 / 부가세 정산 발생. 각각 무엇이 달라지는지.

단위 백만원. 급여 3개월치 경보선은 1.43억입니다. 시나리오 2·3은 각각 단독으로도 경보선을 밑돌고, 동시에 발생하면 급여 2개월치(9,520만원)에 근접합니다. 시나리오 2에는 매출 감소를 넣지 않았습니다. 13주 안에 입금되는 신규 매출이 8,800만원 한 건뿐이라, 매출이 20% 줄어도 이 기간 잔고에는 1,760만원 영향에 그치고 외주비 감소로 일부 상쇄되기 때문입니다. 매출 감소의 충격은 13주가 아니라 그다음 분기에 나타납니다.

예보로 끝내지 않습니다. 어느 주 앞에서 무엇을 해야 하는지 붙입니다.

계획은 한 번 만들고 끝내면 예보에 그칩니다. 매주 굴려야 자금 사고를 잡습니다.

매주 월요일, 15분. 지난주 통장 실적으로 그 주를 덮어쓰고, 13주를 한 칸 밀어서 다시 굴립니다. 월 단위로는 자금 사고를 못 잡습니다. 이 회사는 급여가 25일, 외주비가 13·18·24일에 나가서 월 후반 2주에 유출이 집중되는데, 월 단위로 보면 그 안에서 잔고가 얼마나 내려가는지 안 보입니다.

매주 볼 숫자는 넷입니다. 지난주 실제 잔고, 미회수 채권 총액, 61일 초과 미회수 금액, 앞 4주 최저 예상 잔고. 이 넷이 스프레드시트 한 줄이면 됩니다.

경보선은 급여 통장 유출액 4,760만원의 배수입니다(2개월 9,520만원, 3개월 1.43억). 인원이 바뀌면 경보선도 다시 계산하십시오. 이 회사는 인건비가 월 유출의 38%를 차지해 급여 기준 경보선이 가장 실용적입니다.